経理についてのQ&Aをご紹介します。

Q青色申告（法人の確定申告）の欠損金の繰り越しについて質問です。私は３年前から中小企業を経営していますが、人手をかけられないため、経理兼任です。確定申告について詳しいことがわからないので、助けて下さい。当社は、創業１年目と２年目は赤字で、繰越欠損が２５０万円ほどあります。今期は頑張って、３８万円とわずかですが黒字を計上することができました。欠損金は９年間繰り越すことができるのですが、その扱い（確定申告書への記入方法）がわからないので、ご教示ください。質問は２つです。今期に計上した黒字（所得金額）について、確定申告書に法人税（６万８千円）を記入すべきなのでしょうか。それとも、相殺されるので、「ゼロ」にしておくべきでしょうか。「確定申告書２７」の「翌期へ繰り越す欠損金・・・・」は、累積額の２５０万円でしょうか。それとも、今期の黒字分を差し引いた２１８万円とすべきでしょうか。ネットで検索しても、良い解答が見つからなくて大変困っていますので、詳しい方からご教示願えれば幸いです。よろしくお願いします。

BA青色申告の繰越欠損金の繰越ができるのは7年です。別表四の「欠損金又は災害欠損金等の当期控除額」の欄に所得の金額が０円になるように欠損金を記入すれば良いです。別表七の「当期控除額」は古い欠損金から控除していくように記入します。別表一の所得金額は０円なので、税額も０円です。申告書を提出する前に、税務署に記入方法が正しいか見ても貰うことをおすすめします。

Q入社して3週間程ですが早速辞めたくなりました。最近やっと仕事が見つかり、初めて社会人として働き始めました。10名程度の小さな企業で、経理を行っています。現在、経理は私を含め二人で、もう一人の方は4月いっぱいで産休に入るそうです。なので3ヶ月程度で引き継ぎをしなければいけません。その方は10年ぐらい働いています。正直3ヶ月で仕事を理解し、引き継いでその人の代わりに一人でやっていく自信がありません。言い訳がましいかもしれませんが、初めての社会人でもちろん経理の知識は全くゼロからのスタートです。小さな会社なので他の事も並行して覚えていかなければなりません。経理の方は優しく教えて頂いていますが、社長からは毎日叱責や精神論をぶつけられます。正直今は辞めたい気持ちでいっぱいですが、やっと見つかった仕事で両親もほっと一段落していますのでなかなか言い出せません。ただ過去に軽い鬱状態になったこともあり、精神的には強くなく、毎日まいっています。辞めるなら早いうちの方がいいことはわかっていますが、なかなか一歩が踏み出せません。何かアドバイスがあればお聞かせ下さい。

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Q経理について最近やっと仕事が見つかり、初めて社会人として働き始めました。10名程度の小さな企業で、経理を行っています。現在、経理は私を含め二人で、もう一人の方は4月いっぱいで産休に入るそうです。なので3ヶ月程度で引き継ぎをしなければいけません。その方は10年ぐらい働いています。正直3ヶ月で仕事を理解し、引き継いでその人の代わりに一人でやっていく自信がありません。言い訳がましいかもしれませんが、初めての社会人でもちろん経理の知識は全くゼロからのスタートです。小さな会社なので他の事も並行して覚えていかなければなりません。経理の方は優しく教えて頂いていますが、社長からは毎日叱責や精神論をぶつけられます。正直今は辞めたい気持ちでいっぱいですが、やっと見つかった仕事で両親もほっと一段落していますのでなかなか言い出せません。ただ過去に軽い鬱状態になったこともあり、精神的には強くなく、毎日まいっています。辞めるなら早いうちの方がいいことはわかっていますが、なかなか一歩が踏み出せません。

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Q予約商品の引き取り期限切れについて。質問をお願い致します。先日、発売前の商品の予約をしました。内金として商品代金、全額を支払いました。予約したことを忘れていて、発売後、１ヶ月ほどしてから、商品の受け取りに行きました。その店舗では、予約商品のお取り置きは、発売日から１週間とのことで、予約商品はすでに店頭で売れてしまったため、お渡しする事は出来ないとのことでした。限定品だったため、完売してしまったとのことです。 商品のことは、仕方がないことなので、とりあえず、内金の返金をお願いしたんですが、お客様都合のキャンセルということで、応じていただけませんでした。質問をお願いします。この場合、返金していただくのは無理なのでしょうか？支払った、内金は経理上、どのような扱いになるのでしょうか？ 長々と申し訳ありません。ご回答お願いいたします。

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Q企業としての詐欺事件、従業員は同罪ですか？知恵袋に質問するのは初めてなのですが、アドバイスがほしいです。中古車屋(株式会社)勤務なのですが、どうも買い取った車の前ユーザー(お客様)への入金を滞らせていたようです。代表個人のやったこととはいえ、私も少なからず会社の業務をこなしていました。最終的に、私が実家に販売する予定で整備や入金の確認も済んでいた車両も勝手に売却されてしまい、本人はとんずらしました。その後日になって急に連絡があり、「お前にも責任がある、会社の内情は知ってたはずだ」と一方的に言われ、正直怖い気持ちでいっぱいです。私の業務内容としては営業としてお客様の車の引き取りにお伺いしたり、経理もたまにしておりました。確かに経理をしていれば分かるはずともとれますが、売り上げ自体代表が勝手に改ざんしたもので、実際よりも売り上げが多くとられているものが多数あることが後になって判明しました。こちらは給与も今月分出ていませんし、先月の会社経費の立替分もまだ返してもらっていません。何のつもりで連絡してきたのかはわかりませんが、居場所を聞くと「もう俺の権限では教えることはできない」など適当なことを言われました。連絡がくる前に警察に相談したところ、会社側が売買契約書を作成した時点で支払う気はあるとみなされ、お客様とのトラブルに関しては会社とお客様との民事事件になるのが一般的と言われました。私は本当に代表がとんずらするまでは実情は知りませんでしたし、業務中何件かあった入金遅れのクレームに関しても代表は「自分の責任だからお客さんへの対応は俺がする、君は気にしなくていいよ」と言われていました。その時は立ち上げ初期の会社だし経営者も資金繰りが大変なんだろうなと深入りして調べることもしませんでした。ただ、最終的にこのような事態になっていますので、代表のPCメールを見てみると、今日払う明日払う銀行のシステムエラーだなどと適当な口実をつけ、その場しのぎの言い訳をお客様にしていました。私個人は本当に知らなかったことですし、詐欺目当てで私を雇用していたとしても代表に責任があると思うのですが、私に責任がかかってくることはあるのでしょうか？ちなみに役員登記もされていないひら従業員としてその企業で働いておりました。どなたかご教授頂ければと思います。ご回答よろしくお願い致します。

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